近年来，金融机构内部人员职务犯罪呈逐年上升趋势，给国家财产造成了巨大损失，极大地损害了金融系统的信誉。

一、当前金融机构内部人员犯罪的特点。

1、涉及范围宽

从大量的案例来看，金融犯罪已经渗透到信贷、计划、会计、出纳、储蓄、国际业务等各个部门，涉及到从吸收存款到票据结算、发放贷款、出具信用证等各个环节，既有基层一般职工，又有分支行级高层干部。

2、造成损失大

金融机构内部人员犯罪基本都是故意犯罪，大多有周密的计划，加之直接接触钱款等特点，使案发后抓获犯罪分子难、追赃难、造成损失大。

3、犯罪手段技术含量高

金融机构是专业性很强的专业，这就导致了内部人员利用职务犯罪兼有很强的专业性和技术性。

4、携款潜逃的多

最近几年的金融犯罪，相当一部分在第一次作案时，就具有窃取资金潜逃的明确动机，有的还早已准备好他国护照。

二、当前金融机构内部人员犯罪的主要成因。

1、机构迅速发展，人员大量扩充，内部管理未能跟上。

随着金融行业机构改革的深入，大量新进人员素质参差不齐，加之一些金融机构规章制度形同虚设，管理混乱问题十分突出，给犯罪分子可乘之机。

2、技术进步加快，业务种类增加，制定制度不够及时。

金融机构从过去“一支笔、一把算盘、一本帐”的简陋条件到现在的电子汇兑、全国联网。面对如此迅速的电子化进程，大批金融人员因不精通计算机使用及管理，致使防范措施不完备，导致利用计算机及新业务犯罪的呈现增多趋势。

3、规章制度不落实，内部监督走过场，防范力度不够。

管理上的漏洞和问题，除了没有制定和制定制度不及时外，同样反映在有制度不落实上。财务管理制度形同虚设。

4、忽视教育，轻视犯罪诱因，从而引发犯罪。

在社会不良风气和腐朽思想的影响下，银行职工，尤其是中、青年职工价值取向日趋复杂。而学习教育、思想引导工作却相当软弱。致使个别人员错误思想愈演愈烈，最终抵挡不住金钱的诱惑，铤而走险，走上犯罪道路。

三、预防和抑制金融机构内部人员犯罪的对策。

1、弘扬正气，强化思想教育，努力消除违法犯罪的主观因素

要大张旗鼓地开展学习教育，经常对职工进行遵纪守法的正面教育，用正反两方面的典型事例，对职工进行评比教育。增强金融机构从业人员尤其是各级管理人员的金融风险危机感和高度警惕性，使其知法守法，自我警诫，自我预防。

2、严格管理，完善规章制度，把犯罪消灭在萌芽之中

金融机关应对制度进行清理，根据实际情况，规范金融业务的操作。克服重现金、轻凭证，重防外轻防内的思想，完善现金、信贷、票证、电脑储蓄等方面的管理制度，做到制度不虚设，执行不走样。对查出和暴露的问题，要坚决处理，达到查处一个，教育一片，处理一次，受益一生的目的。

3、加强学习，努力克服更新设备和扩展业务中出现的管理漏洞

由于金融业务的特殊性、专业性，这就要求金融系统人员必须加强学习，与时俱进。要强化新技术、新设备的学习，普遍提高业务水平，尤其不能把熟练的操作局限在一两个人身上，对易发生经济案件部位的权力，进行分解和合理配置，加强对行使权力的监督制约，规范权力的行使，防止滥用权力，遏制权钱交易。

4、加强稽核监察力度，把好内部控制的最后关口

金融机构的纪检、监察稽核部门应充分发挥职能作用，积极推行灵活突出式稽核检查制度，采取定期与不定期相结合，对易发生案件的重要岗位、重点业务、重要空白凭证等进行检查。对发生经济案件的部门，除追究当事人的主要责任外，对有关部门负责人和责任人也同样给予重处，以达到相互监督、相互制约的作用，实现权、责的有机结合